關(guān)于項目賬戶的管理規(guī)定
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湖北祖德水利水電工程有限公司文件
祖德[2017] 06號 關(guān)于項目賬戶的管理規(guī)定 項目經(jīng)理部（稱項目部）因施工需要，合同金額在500萬元以上的，可向公司申請在項目所在地開立臨時存款賬戶（稱項目賬戶），以便支付工程費用和獨立核算。為了項目財務(wù)審計和稅務(wù)稽查不出問題，項目部應(yīng)配備專業(yè)會計，認(rèn)真地做好財務(wù)工作，以便審計和稽查時出具的財務(wù)資料齊全，合理規(guī)范。為此，作如下規(guī)定： 一、項目賬戶的開立 1、項目賬戶由公司財務(wù)部派人到項目所在地的建設(shè)銀行開立，戶名為“湖北祖德水利水電工程有限公司*****（項目名稱）”。印鑒為項目部公章和公司財務(wù)人員私章。 2、項目賬戶開立后，確定網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬為唯一的支付方式（不得開通使用轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票和手機銀行的方式支付）。開通網(wǎng)銀后，銀行發(fā)放對應(yīng)的制單卡、復(fù)核卡由項目部保管使用，用于項目轉(zhuǎn)賬支出；項目開戶許可證、印鑒卡、主管卡、印鑒私章交公司財務(wù)部保管，用于監(jiān)督管理項目賬戶。 二、項目賬戶的管理 1、公司拔付給項目的資金入賬后，嚴(yán)禁分光用盡，應(yīng)“細水長流”，支出流水能客觀地反映施工的真實情況。嚴(yán)禁大額轉(zhuǎn)入個人賬戶或取現(xiàn)。如出現(xiàn)資金異動情況，公司及時采取措施，果斷處理。對情節(jié)嚴(yán)重的，公司可收回項目賬戶直接管理，或注銷項目賬戶，或停開稅票。 2、避免大額現(xiàn)金取現(xiàn)支付。現(xiàn)金結(jié)算支付限額為2000元，超過2000元的應(yīng)當(dāng)用項目賬戶轉(zhuǎn)賬、銀行支票等方式支付。項目部材料費和設(shè)備及其租賃費等盡量使用轉(zhuǎn)賬的形式支付；發(fā)放工資和日常零星開支可用現(xiàn)金結(jié)算。 3、項目賬戶工程款必須專款專用，資金不得挪用。 三、業(yè)主撥付的工程款應(yīng)進公司的銀行基本賬戶，再由基本戶拔到項目賬戶，項目賬戶只接收公司基本戶拔入的資金。 如業(yè)主撥付的工程款確需直接進入項目賬戶的，應(yīng)在項目賬戶開立時向公司財務(wù)部報告，其網(wǎng)銀復(fù)核卡由公司財務(wù)保管使用，以避免公司對項目資金失控。 未向公司財務(wù)報告，網(wǎng)銀復(fù)核卡又未交公司財務(wù)的，項目部不得提供項目賬戶，讓業(yè)主方將工程款直接轉(zhuǎn)入。如違犯，對項目部按直接轉(zhuǎn)款金額的5%進行處罰。 四、項目財務(wù)印鑒等資料不得作為擔(dān)保、投資、借款等使用。不得用項目賬戶收取供貨方或分包方的保證金。項目如收保證金，應(yīng)將款項匯入公司財務(wù)部指定的公司賬戶。 五、工程款在末次支付前，項目部負責(zé)注銷項目賬戶，并將項目賬戶的資料、印鑒等送到公司財務(wù)部封存。末次支付由公司財務(wù)部用公司賬戶辦理。 二O一七年二月二十七日 [責(zé)任編輯：admin]
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